«Жесткий» вариант закона ФАТКА может оказаться похлеще нынешних санкций
Разного рода санкции в отношении России, которыми сегодня запугивает администрация Обамы, могут оказаться лишь отвлекающим маневром. Настоящее экономическое оружие есть лишь у Министерства финансов США: оно-то может нанести настоящий ущерб отечественной экономике.
Речь идет о Законе о налогообложении иностранных счетов (FATCA, Foreign Account Tax Compliance Act), который должен вступить в финальную фазу 1 июля 2014 года. Небольшой шанс подписать с США «мягкий» вариант соглашения по ФАТКА оставался даже после того, как в марте Вашингтон заявил о прекращении переговоров на фоне украинских событий и вхождения Крыма в состав России. Однако накануне помощник министра финансов США Дэниел Глейзер заявил, что не собирается возобновлять переговоры о присоединении российских банков к американскому режиму сбора налоговой информации (ФАТКА). «У Министерства финансов США на данном этапе нет намерения возобновлять переговоры с Россией», – заявил чиновник, выступая в Комитете по иностранным делам сената Конгресса США на слушаниях, посвященных ситуации на Украине.
1 июля не за горами, а значит, в отношении России может начать действовать «жесткий» вариант соглашения по ФАТКА. Так чем же страшен для России данный закон?Подробно об этом рассказывает в своих публикациях профессор, доктор экономических наук, председатель Русского экономического общества им. С.Ф. Шарапова Валентин Катасонов:
– Напомним, что в 2010 году в США был принят закон о налогообложении иностранных счетов. Английская аббревиатура этого акта – FATCA (ФАТКА). Закон был принят для того, чтобы повысить эффективность сбора налогов, пресечь уклонение от уплаты налогов в американскую казну со стороны тех физических и юридических лиц, которые находятся за пределами США, имеют за рубежом свой бизнес, открывают счета в иностранных банках. Согласно американскому законодательству, граждане и компании США (или с участием капитала американских юридических и физических лиц) обязаны платить налоги в американскую казну независимо от своего местонахождения. Данный закон имеет ярко выраженный экстерриториальный характер, то есть его действие затрагивает не только юридических и физических лиц США, но также юридических лиц других государств.
Конкретно речь идет о банках (а также иных финансовых организациях – страховых компаниях, фондах, брокерских фирмах и так далее) других стран, которые, согласно ФАТКА, должны докладывать в Налоговую службу США (IRS) о своих клиентах, если они относятся к категории американских налогоплательщиков. Закон ФАТКА вводился в действие поэтапно. С 1 июля 2014 года наступает финальная фаза введения закона. С этого момента неамериканские банки обязываются предоставлять всю необходимую информацию о своих клиентах, подпадающих под определение «налогоплательщик США», в Налоговую службу США. Банкам, которые не будут выполнять данное требование или будут предоставлять искаженную или неполную информацию, грозят санкции США. В первую очередь это штрафные санкции в виде изъятия значительных сумм с корсчетов таких организаций в банках США, а также автоматическое удержание 30% сумм любых финансовых транзакций таких банков, проходящих через банковскую систему США. А поскольку громадное количество транзакций осуществляется в долларах США, то такие операции неизбежно будут проходить через банковскую систему США. Следовательно, эффективность санкций против банков – нарушителей закона ФАТКА, по замыслу авторов этого акта, будет высокой. Это «жесткий» вариант действия ФАТКА.
Вашингтон также предложил другим странам в качестве опции более «мягкий» вариант. Он предполагает, что банки других стран не взаимодействуют напрямую с Налоговой службой США, а имеют дело с налоговыми службами своих стран. А последние, в свою очередь, предоставляют консолидированную информацию Налоговой службе США. Второй вариант предусматривает заключение межгосударственного соглашения между США и соответствующей страной. В рамках «мягкого» варианта, в свою очередь, также имеются две опции. Одна опция предполагает, что обмен информацией налогового характера осуществляется на взаимной основе, то есть другие страны также могут получить информацию о налоговых уклонистах, хранящих свои деньги в банках США и/или осуществляющих операции через банки США. Это так называемый симметричный вариант соглашения. Но может быть и «асимметричный» вариант, при котором только налоговая служба получает необходимые сведения из другой страны.
Большинство стран Западной Европы уже подписали соглашения по ФАТКА с США. Фактически они смирились с тем, что банковская тайна перестала существовать в Старом Свете. Многие другие страны находятся на разных стадиях подготовки подобных соглашений. По некоторым данным, к концу текущего года общее число стран, подписавших соглашение, может достичь пятидесяти. Налоговая служба США на днях опубликовала список стран, с которыми ведутся переговоры по выполнению условий ФАТКА и на которые до конца года санкции распространяться не будут. Это пятнадцать государств: Австралия, Бельгия, Бразилия, Британские Виргинские острова, Ямайка, Косово, Латвия, Лихтенштейн, Литва, Польша, Португалия, Катар, Южная Африка, Южная Корея, Румыния.
– Какова реакция России на введение ФАТКА?
– Вначале Российская Федерация заявила, что указанный закон представляет собой грубое посягательство на суверенитет нашей страны. Затем наступила достаточно длинная пауза. Наши банки начали беспокоиться, посылая свои запросы в Банк России, Минфин и правительство РФ. Некоторые банки, не дожидаясь решения власти, стали готовиться к «жесткому» варианту, начав закупку необходимого программного обеспечения и организовав обучение сотрудников для работы в условиях «жесткого» варианта. Дело это, между прочим, недешевое: в расчете на один банк – не менее миллиона долларов. В 2013 году Минфин России заявил, что приступил к подготовке соглашения с США, то есть возникла надежда на то, что наши банки будет работать в условиях «мягкого» варианта. Минфин неоднократно заявлял, что в начале 2014 года соглашение будет подписано. Правда, Минфин не раскрывал деталей соглашения. Не было даже известно, будет ли это соглашение «симметричным» или «асимметричным». Документ готовился в условиях строгой секретности. Ряд экспертов выражали большую надежду на то, что соглашение будет «симметричным». В этом случае Россия могла бы обратить изначальное зло в пользу. Соглашение по ФАТКА могло бы стать эффективным инструментом предотвращения бегства капитала из России в США. Однако, судя по некоторым признакам, наша «офшорная аристократия» очень переживала, что «симметричное» соглашение нанесет ей смертельный удар. Велось активное лоббирование «асимметричного» варианта документа.
События, которые начались на Украине в конце 2013 года и продолжились в 2014 году, оказали сильное влияние на процесс подготовки к подписанию российско-американского соглашения по ФАТКА. Он затормозился. А в марте, после того как Крым вошел в состав Российской Федерации, Вашингтон заявил, что вообще прекращает переговоры с Москвой по поводу подписания соглашения по ФАТКА. Какова реакция российского Минфина на подобный демарш? Он в срочном порядке подготовил законопроект, определяющий режим функционирования российских банков начиная с 1 июля 2014 года, то есть с учетом действия американского закона ФАТКА. Судя по некоторым «утечкам» информации, законопроект предоставляет российским банкам право напрямую передавать в иностранные налоговые службы сведения о своих клиентах. Он надеется, что Госдума примет закон до конца весенней сессии. Законопроект будет состоять из поправок в Гражданский кодекс Российской Федерации, законы о банковской тайне и персональных данных. Сейчас банки могут передавать данные о клиентах без их согласия ограниченному кругу лиц, и иностранные налоговики в этот круг не входят. В банковских кулуарах подобную реакцию наших властей на американские демарши характеризуют как «сдачу позиций без боя».
Некоторые эксперты утверждают, что российские банки смогут избежать санкций, предусмотренных ФАТКА, воспользовавшись проверенной схемой – открытием корсчетов не в американских, а европейских банках. Теперь такой способ уже не срабатывает. Ведь европейские банки становятся агентами Налоговой службы США (IRS), и они должны автоматически осуществлять штрафные санкции в отношении своих партнеров по банковскому бизнесу. То есть неамериканские банки становятся не только агентами, действующими в интересах IRS, но также агентами по реализации санкций США в отношении банков, которые Вашингтон считает нарушителями.
Налоговая служба США предупреждала: российские банки имели шанс избежать санкций, если бы сами зарегистрировались на сайте IRS до 5 мая и получили идентификационный номер (GIIN). С 1 июля этот номер надо показывать всем контрагентам – участникам ФАТКА, чтобы они не предпринимали штрафных санкций в отношении зарегистрированного банка.
Ряд российских банкиров уже высказали свои опасения по поводу того, что прямое взаимодействие банков РФ с Налоговой службой США делает их весьма уязвимыми. При желании американские налоговики могут всегда найти нарушения в действиях российских банков и принять в их отношении санкции. Угроза санкций со стороны США в связи с возможными нарушениями ФАТКА российскими банками воспринимается как реальная угроза, даже более реальная, чем угроза блокирования платежных систем VISA и Master-Card. В начале апреля в Вашингтоне прошла встреча «финансовой двадцатки». На встречу прибыл министр финансов РФ А.Силуанов. СМИ сообщали, что у Силуанова был разговор с министром финансов США. Российский министр пытался еще раз уговорить своего американского коллегу вернуться к переговорам о подписании двухстороннего соглашения по ФАТКА.
В российских СМИ тогда появились заявления чиновников Минфина России, что в сложившейся ситуации мы также готовим закон, аналогичный американскому закону ФАТКА. Вроде как готовим «наш ответ Чемберлену». Однако реальных рычагов давления на иностранные банки (в первую очередь банки США) у Российской Федерации нет. Эксперты справедливо отмечали, что такой закон следует рассматривать как чисто политическую акцию.
Некоторые эксперты отмечают, что из всего спектра санкций Вашингтона против Москвы механизм санкций против российских банков, созданный на основе закона ФАТКА, может оказаться самым болезненным для России. А для эффективной защиты российских банков от американского закона ФАТКА требуется радикальная перестройка российской финансово-банковской системы. Но к таким радикальным шагам наша власть, к сожалению, не готова.
Комментарии
Т.е. "оказывать давление" продажей ресурсов - ни-ни, а продажей резаной бумагой - почетно и полезно. Доллар - в топку! Поначалу будет трудновато, зато потом американцы и европейцы повезут деньги к нам, а не в Швейцарию, как раньше. Банковская тайна сохранится только у нас.
ФАТКА-ватка... Мне кажется, паника преждевременна. Они конфискуют - и мы конфискуем. Они что, эти ТБМ, думают, что отжать у руских это будет сладкая халява? Как бы не так.
"По вере вашей да будет вам" - сказал один мудрый человек 2000 лет назад.
До тех пор пока вы верите в долларий, Америка может делать всё что захочет.
Одна из причин попыток торговать в национальных валютах. Кстати, а что там с китайскими банками? Не толкают ли таким образом США нашу страну в жёлтую яму юаня(из зелёного болота доллара)?
Рассмотрим варианты.
Если ничего не предпринимать, то ЦБ будет устанавливать курсы валют, как и прежде, но только при покупке им долларов штаты будут удерживать 30 % суммы, т.е. продавец получит на руки рублями на 30 % меньше. Ну и при продаже ЦБ долларов курс продажи будет на 30% выше за счёт аппетитов дядюшки Сэма. Самый простой возможный выход - перевод в другие валюты, например, в швейцарские франки, мексиканские песо, или обналичивание долларов и складывание в банковские ячейки. Все расчёты - наличными. Но владелец казино дизайн купюр может поменять, и тогда мы можем остаться у разбитого корыта.
Поэтому выход номер 1: перевод валюты в граммы драгмета, физического или обезличенного на металлических счетах. Это примерный вариант Ирана. Курсы драгмета должны устанавливаться на нашей бирже. Все импортные товары могут котироваться в граммах палладия, например. И платить тоже можно граммами. Проблема драгмета в том, что его можно вывести за границу. Поэтому лучше котировать цены в том, что нельзя вывести, например, в киловаттах... Да и цену кВт*ч нельзя обрушить на биржах за границей, т.к. она вычисляется внутри экономики страны...
2. Применить хитрость. Например, законодательно запретить внутри страны и во вне расчёты в долларах, и прочих евро, всех нерезидентов. Нерезидентам разрешить платить только граммами драгмета или рублями. Соответственно и выплаты нерезидентам (дивиденты) выплачивать металлом или рублями с запретом вывоза драгмета больше, чем ввезли.
Можно влезть в казуистику их ФАТКА, и ввести новые виды счетов, например, счёт "квазисейф". Сейф - это понятно: ячейка, в которой граждане или юрлица могут хранить ценные и не очень предметы, документы и пр. Банк знает, кто владелец содержимого, но не знает, что лежит. Счёт "Квазисейф" - наоборот: банк знает, что лежит, но не знает кто владелец... Поэтому не может попадать под ФАТКА: т.к. банковское законодательство подразумевает, что банку известны данные о своих клиентах, и банк намеренно скрывает подданных штатов... Возможен такой вариант. Ключ к счёту Квазисейфа принадлежит цифровой подписи в телефоне владельца, точнее - в защищённом чипе памяти (второй, секретной сим-карте, номер которой может быть не известен даже владельцу, которая выдаётся владельцу счёта при его открытии: счёт жёстко ассоциирован с картой). Телефон общается со специальной пластиковой картой, типа УЭК, подключённой к платёжному терминалу. Смарт-карта запрашивает у телефона разрешение на платёж или пополнение. На телефоне владелец поддтверждает или отклоняет платёж, введя пинкод или что-то там ещё. Телефон замораживает, а затем списывает с квазисейфа сумму и перечисляет на карту, но замораживает не сразу, а с некоторой случайной задержкой, чтобы не было возможности идентифицировать владельца счёта. Что это даёт? Карта не знает всех нюансов номера счёта, но знает имя владельца. Телефон идентифицируется с картой только при наборе ключа в зашифрованной форме. Данные о содержимом дублированы и могут быть восстановлены в случае потери телефона или карты. Возможно ещё одно резервное хранилище данных дома в труднодоступном месте.
Типа того. Можно и ещё чего получше предложить,типа, временного гражданства ЮАР (Сирии, Кипра...) на время открытия счёта, но надо время на обдумывание.
Что только амеры не придумают, чтобы люди отказались от доллара!
Вот в этом корень. Отказываться нужно от доллара и строить систему, в которой банковская система США будет равноправным участником среди других систем.
И лучше начинать строительство такой системы в Азии, которая не столь сильно привязана к США.